Gestión del Cumplimiento Normativo en EE. UU.

Asesoramiento continuo en cumplimiento normativo para sociedades de titularidad extranjera

Constituir una sociedad en EE. UU. es el primer paso. Mantenerla en regla es una obligación permanente. Para los fundadores, inversores y directivos europeos que gestionan operaciones en EE. UU. desde el extranjero, las obligaciones de cumplimiento normativo (presentaciones anuales, mantenimiento del agente registrado, registros de gobierno corporativo e informes regulatorios) generan una carga administrativa recurrente que es fácil subestimar y costosa de descuidar.

Este servicio ofrece un asesoramiento estructurado y proactivo en materia de cumplimiento normativo para sociedades de titularidad extranjera constituidas en EE. UU., con un único interlocutor que comprende tanto los requisitos jurídicos estadounidenses como el contexto operativo transfronterizo de sus clientes.

Gestión del Cumplimiento Normativo en EE. UU. — De un Vistazo
Tipo de servicio Honorario mensual con alcance estructurado
A quién va dirigido Sociedades en EE. UU. de titularidad extranjera o gestionadas desde Europa, incluidas las que cuentan con operaciones en EE. UU.
Informes anuales Delaware, Nueva York y otros estados cubiertos
Mantenimiento BOI Actualizaciones presentadas cuando corresponda conforme a la normativa federal o estatal vigente
Agente registrado Coordinación y gestión incluidas
Gobierno corporativo Resoluciones, registros y documentación de cargos directivos (C-Corps)
Coordinación con CPA (asesor contable y fiscal) Las declaraciones fiscales y los asuntos ante el IRS se remiten a un CPA asociado
Qué no cubre Preparación de declaraciones fiscales, gestión de nóminas, contabilidad y representación ante el IRS

Qué cubre este servicio

Las obligaciones de cumplimiento normativo de una sociedad en EE. UU. no concluyen con su constitución. Los siguientes aspectos se gestionan de forma continuada:

•       Informes anuales e impuesto de franquicia estatales. Delaware exige que las corporations presenten informes anuales y abonen el impuesto de franquicia (franchise tax) antes del 1 de marzo de cada año. Las LLC abonan un impuesto anual de 300 USD antes del 1 de junio. Nueva York y otros estados tienen sus propios calendarios de presentación y tasas. El incumplimiento de estos plazos conlleva sanciones, intereses y la posible pérdida del good standing (buena situación registral).

•       Mantenimiento del agente registrado. Toda sociedad en EE. UU. debe mantener un agente registrado en su estado de constitución. Los cambios de agente registrado requieren la presentación de un escrito ante el estado. La correspondencia de las autoridades estatales y las notificaciones de demandas se hacen por medio del agente registrado y deben ser objeto de seguimiento.

•       Actualizaciones de información sobre beneficiarios reales (BOI): seguimiento y presentación cuando corresponda conforme a la normativa federal o estatal vigente. Dado que esta área está sujeta a cambios normativos, el estado de las obligaciones de presentación se revisa de forma continua como parte del servicio de cumplimiento.

•       Mantenimiento del gobierno corporativo. Para las Delaware C-Corps, el cumplimiento de las formalidades de gobierno corporativo es una obligación permanente: resoluciones anuales del consejo de administración, nombramientos de cargos directivos, actas de reuniones (o consentimientos escritos en su lugar) y mantenimiento del libro de actas corporativo. Estos registros son relevantes para las relaciones bancarias, la diligencia debida de inversores y el cumplimiento normativo en materia de inmigración.

•       Mantenimiento de la habilitación como entidad extranjera. Las sociedades registradas para operar en estados distintos al de su constitución deben mantener sus registros de habilitación como entidad extranjera, incluidas las presentaciones anuales en dichos estados.

•       Seguimiento de plazos y alertas proactivas. Los plazos de presentación se supervisan y gestionan de forma proactiva. No se espera que los clientes realicen el seguimiento de los calendarios de cumplimiento normativo en EE. UU. desde el extranjero.

•       Coordinación con CPA. La preparación de declaraciones fiscales, la gestión de nóminas y la contabilidad quedan fuera del alcance de este servicio y se coordinan con un CPA asociado. La correspondencia del IRS o de las autoridades fiscales estatales se revisa y se remite al CPA o profesional fiscal correspondiente cuando sea necesario.

Qué no cubre este servicio

Este es un servicio de cumplimiento corporativo y regulatorio. No incluye:

•       Preparación de declaraciones fiscales, asesoramiento fiscal ni contabilidad.

•       Administración de nóminas ni cumplimiento normativo como empleador.

•       Representación ante el IRS en procedimientos controvertidos o auditorías.

•       Licencias comerciales ni cumplimiento normativo regulatorio específico por sector.

•       Trámites de inmigración o renovaciones de visado: estos se gestionan bajo encargos de inmigración independientes.

Cuando surjan necesidades fiscales o contables, el servicio incluye la remisión a CPA asociados cualificados.

A quién va dirigido este servicio

Este servicio está diseñado para clientes con base en Europa que tienen una sociedad activa en EE. UU. y necesitan una supervisión del cumplimiento normativo estructurada y fiable. Es adecuado para:

•       Sociedades en EE. UU. de titularidad extranjera gestionadas íntegramente desde Europa, en las que no hay personal ni administrativos con base en EE. UU. que realicen el seguimiento de las obligaciones de cumplimiento normativo.

•       Titulares de visado E-2 y L-1 con sociedades operativas en EE. UU., en los que el mantenimiento del good standing de la sociedad forma parte del cumplimiento normativo en materia de inmigración.

•       Clientes que han concluido la constitución de su sociedad a través de Valstone y están en proceso de transición hacia el servicio de cumplimiento normativo continuo.

•       Empresas europeas con filiales o entidades afiliadas en EE. UU. que necesitan una documentación de gobierno corporativo consistente.

•       Fundadores e inversores que desean contar con un único interlocutor organizado para la administración de su sociedad en EE. UU.

A quién no va dirigido este servicio

Este servicio no es adecuado para:

•       Sociedades con personal administrativo o jurídico con base en EE. UU. que ya gestionen internamente el cumplimiento normativo.

•       Clientes cuya necesidad principal sea fiscal, contable o de gestión de nóminas: para ello se requiere un CPA o un agente inscrito ante el IRS (enrolled agent).

•       Sociedades con estructuras multiestatales o multijurisdiccionales de elevada complejidad que requieran acuerdos de asesoría jurídica general dedicada.

Cumplimiento normativo e inmigración: por qué están vinculados

Para los titulares de visado E-2 y L-1, la sociedad en EE. UU. no es únicamente una estructura empresarial: es un componente del expediente de inmigración. La sociedad debe permanecer activa, en good standing y debidamente gobernada durante todo el período de vigencia del visado. Un informe anual caducado, un pago de impuesto de franquicia omitido o registros incompletos de gobierno corporativo pueden generar complicaciones en la renovación o prórroga.

Igualmente, los clientes que persiguen la vía del green card EB-1C deben demostrar una actividad ejecutiva o de gestión continua dentro de una organización multinacional cualificada a lo largo del tiempo. El mantenimiento de un gobierno corporativo riguroso y bien documentado desde el principio respalda ese objetivo a largo plazo.

El cumplimiento normativo no es simple gestión de trámites. Para los clientes a los que sirve este despacho, forma parte de una estrategia jurídica y de inmigración transfronteriza coherente.

Estructura de la iguala

La gestión del cumplimiento normativo se presta en régimen de un honorario mensual con un alcance definido en función del tamaño, el nivel de actividad y la complejidad de la sociedad. La tabla siguiente describe los tres niveles de iguala disponibles.

NivelCuota mensualAdecuado para
Starter300 €/mesSociedades recién constituidas con actividad mínima y obligaciones básicas de presentación anual.
Active Business750 €/mesSociedades operativas con necesidades de cumplimiento normativo periódicas, gobierno corporativo continuo y coordinación activa con el agente registrado.
Premium Founder & Investor SupportDesde 1.000 €/mesTitulares de visado E-2 o L-1, estructuras con múltiples sociedades, complejidad operativa transfronteriza o clientes que requieren un asesoramiento continuo más cercano. Para los titulares de visado E-2 y L-1, este nivel incluye la coordinación entre el cumplimiento corporativo de la sociedad y las obligaciones de cumplimiento normativo en materia de inmigración del cliente.

El alcance de la iguala se define en el contrato de encargo y se revisa periódicamente. Los asuntos fuera del alcance definido, como registros adicionales en otros estados, reestructuración corporativa o trámites de inmigración, se gestionan en el marco de encargos independientes.

Trabaje con Valstone

Soy abogado habilitado para ejercer en el Estado de Nueva York y atiendo exclusivamente a clientes con base en Europa en materia de constitución de sociedades en EE. UU., inmigración y cumplimiento normativo. Gestiono el cumplimiento normativo de forma directa, sin delegar el caso en terceros. Los clientes se comunican conmigo en inglés, alemán o español.

Las obligaciones de cumplimiento normativo en EE. UU. no se detienen porque el fundador esté en Berlín, Múnich o Madrid. Se rigen por los plazos estadounidenses y se aplican en las jurisdicciones de EE. UU., independientemente de dónde opere el titular. Este servicio existe para cubrir esa necesidad: para que los clientes puedan dirigir sus negocios y sus asuntos de inmigración sin que el cumplimiento normativo en EE. UU. se convierta en un pasivo.

Si dispone de una sociedad activa en EE. UU. y desea un asesoramiento continuo y estructurado en materia de cumplimiento normativo, solicite una consulta para estudiar el alcance, el nivel de la iguala y los siguientes pasos.

Solicitar una consulta

Publicidad de servicios jurídicos. Esta página tiene únicamente fines informativos y no constituye asesoramiento jurídico. La visita a este sitio web o la lectura de este contenido no crea ninguna relación abogado-cliente. El derecho de EE. UU. depende de los hechos de cada caso y está sujeto a cambios. Consulte a un abogado habilitado sobre sus circunstancias individuales.

  • Las sociedades anónimas de Delaware que no presenten el informe anual antes del 1 de marzo se enfrentan a una sanción de 200 USD más intereses sobre los impuestos de franquicia impagados. La sociedad perderá en última instancia su good standing, lo que puede afectar a las relaciones bancarias, la ejecución de contratos y el cumplimiento normativo en materia de inmigración. La reinstauración es posible, pero conlleva tasas y trámites adicionales. La gestión proactiva de los plazos suele ser mucho menos costosa que la subsanación posterior.

  • Las LLC de Delaware no presentan informes anuales, pero están obligadas a abonar un impuesto de franquicia anual de 300 USD antes del 1 de junio de cada año. El incumplimiento conlleva sanciones y la pérdida del good standing.

  • Una sociedad en EE. UU. que pierde su good standing no puede llevar a cabo legalmente determinados tipos de operaciones comerciales, puede verse impedida de abrir o mantener cuentas bancarias y puede encontrarse con complicaciones en los procedimientos de inmigración. Para los titulares de visado E-2 y L-1 en particular, mantener el good standing forma parte de la obligación de cumplimiento normativo continuo.

  • Incluso las sociedades inactivas tienen obligaciones anuales de presentación e impuestos en Delaware y en la mayoría de los demás estados. Una sociedad inactiva que no abona sus impuestos de franquicia o no presenta sus informes anuales perderá su good standing. Un retainer Starter que cubra las obligaciones anuales básicas es adecuado incluso para sociedades en fase preoperativa.

  • Sí. La mayoría de los clientes se benefician de una transición directa al servicio de gestión del cumplimiento normativo. Los registros de la sociedad, los documentos de gobierno corporativo y el historial de presentaciones ya están en orden, lo que facilita la transición.

  • El libro de actas corporativo es el registro organizado del historial de gobierno corporativo de una sociedad: los Artículos de Incorporación (Articles of Incorporation), los Estatutos Sociales (Bylaws), las resoluciones, las actas de reuniones, los registros de acciones y los nombramientos de cargos directivos. El mantenimiento de registros de gobierno corporativo organizados es una formalidad corporativa habitual para las Delaware C-Corps, y estos registros son revisados habitualmente por los bancos en la apertura de cuentas, por los inversores en procesos de diligencia debida y por los abogados de inmigración en la preparación de expedientes de renovación de visado. Mantenerlo de forma consistente desde el principio es notablemente más sencillo que reconstruirlo a posteriori.

  • La correspondencia del IRS que llega al agente registrado o a la dirección en EE. UU. se revisa y se remite al CPA o profesional fiscal correspondiente cuando sea necesario. Los asuntos fiscales, incluidas las respuestas a notificaciones del IRS, declaraciones rectificativas u otras comunicaciones de las autoridades fiscales, se remiten a un CPA asociado cualificado. Este servicio no incluye representación ante el IRS ni asesoramiento fiscal.

  • Sí. La gestión del cumplimiento normativo está disponible para clientes cuya sociedad en EE. UU. fue constituida en otro lugar, siempre que la sociedad esté en good standing o pueda ser restituida a esa condición. Antes de iniciar el encargo, se realiza una revisión inicial del estado de cumplimiento normativo de la sociedad.

Preguntas frecuentes